金融舞弊案件層出不窮，從康友-KY造假案、博達舞弊案、德士通高階詐欺案、到美國Enron與德國Wirecard等國際醜聞，不僅造成企業價值毀滅，更重創投資人信任與市場穩定。
本課程以「公司治理如何預防金融舞弊」為核心，從董事會職責、內控制度、風險管理到高階主管刑事責任與民事求償切入，搭配實際案例與國際法制演進，協助企業提升反舞弊治理水準、法律合規意識與高風險識別能力。
●企業內部稽核人員『初任(職前)、在職(持續)、替代』專業訓練課程●
●依行政院金融監督管理委員會檢查局金管證審字第1020041910號令辦理,課程考試合格可申報證期局規定之訓練時數●
1.解公司治理與金融舞弊之制度關聯與防弊架構
建構有效董事會、稽核機制、審計委員會在防弊機制中的定位與功能。
2.掌握高階主管及獨董法律責任配置與法律後果
釐清舞弊事件發生時，董事、監察人、經理人、稽核等角色之法律風險與責任分工。
3.強化企業內部控制與反舞弊制度設計能力
落實舞弊風險評估、申訴制度、揭弊保護與回應機制。
4.學習重大舞弊案例中的法律缺失與實務因應
透過實例拆解制度漏洞與企業損害，找出企業可預防及補強之治理盲點。
1.金融舞弊與公司治理的法制基礎
● 何謂金融舞弊？三要素與常見模式（資產挪用、收入虛列、費用隱匿）
● 《公司法》、《證交法》對治理結構與資訊揭露之規定
● 國內外重大舞弊案例總覽與結構比較
● 公司治理實務與治理評鑑制度（臺灣公司治理3.0解析）
2. 高階主管與董事會法律責任解析
● 董事、監察人、獨立董事之法定責任與注意義務
● 經理人、財務長、會計主管於財報不實與舞弊行為中的角色
● 《證券交易法》第20、157-1、171條責任配置分析
● 民事損害賠償、刑事詐欺、背信與商業會計法違反責任
3.內稽內控與審計制度設計
● 《上市櫃公司內部控制制度設置準則》關鍵要求解析
● 內部控制五大構面與COSO框架
● 稽核人員獨立性、報告流程、缺失處理機制
● 外部審計制度、審計委員會與會計師合作模式
4.舞弊預防機制與揭弊制度建構
● 建立舞弊風險辨識與預警系統：帳務異常、關係人交易、資訊落差
● 設置舉報系統與保護揭弊人制度
● 員工教育訓練與誠信治理宣導機制
● 第三方審計與法務調查合作機制
5.舞弊爭議處理與企業危機管理
● 內部發現舞弊時之即時應對流程（調查、通報、停職、外部通報）
● 危機聲明、投資人關係、媒體應對策略
● 合作司法機關、金管會與證交所之配合機制
● 自清聲明與主管責任釐清報告之撰寫要點
6.綜合案例解析與治理強化建議
● 康友-KY、博達案、德士通案法律責任比較
● 如何強化董事會對風險管理與財務控管之監督機制
● 董監薪酬結構與舞弊誘因之制度調整
● 建立持續式法遵與企業誠信治理框架（整合ESG、GRC）
考試時間：當天課後 16:30-17:00（欲申報證期局規定之稽核人員進修時數者必需參加）
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
現任：台灣律師、美國律師
德威陽國際法律事務所 主持律師
師資簡介： 【學歷】 【重要經歴】 《專業證照》 台灣律師證 美國律師證
Emory University (LLM)
University of La Verne (M.B.A, Accounting Concentration)
上市公司揚智科技(股) 法務長
民間司法改革基金會擔任評鑑專組
美國法律事務所 美國律師
藥華醫藥(股) Senior Legal Counsel
台達電子工業(股) Legal Counsel
Cal-comp Electronics Legal Counsel
1.課程費用：3,200元(本院舊生再優惠300元)
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(團報優惠恕不與舊生優惠同時使用)
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