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稅務.財務.會計

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【稅務會計】企業各式稅務憑證準備與稅務申報整理作業

企業營運時,需開立、取得合法稅務憑證,才能依法完成稅務申報作業,然而企業主與會計人員,常有不知企業收入與支出應如何開立、何時開立、如何備妥稅務憑證的相關困擾,尤其是當內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時,哪些憑證僅能入帳而不能報稅,肇生企業主與會計人員的疑惑。透過本課程的解析,可協助企業主、會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證,如:各式發票、進出口報單與海關完稅證明、小規模營業人收據、扣繳申報憑證與領據、經手人證明、載有憑證…等,並進一步瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性,以利正確入帳與申報稅務。

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
中小企業老闆娘、基礎財會人員、財會新手、對本課程有興趣者
課程目的

1. 協助企業掌握合法稅務憑證,依法完成稅務申報作業
2. 掌握內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時的處理方式
3. 協助基礎會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證
4. 協助基礎會計人員瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性,以利正確入帳與申報稅務

課程大綱

一、企業常見稅賦申報程序
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
(二)會計憑證與稅務憑證的差異
(三)財務報表與稅務申報書的差異

二、會計憑證
(一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
(二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)

三、營業稅憑證
(一)營業稅節稅說明與解析
(二)統一發票開立時間說明
(三)銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
(四)進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
(五)銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
(六)視同銷貨開立發票的解析
(七)固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
(八)不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
(九)營業稅申報之前的憑證整理
(十)營業稅申報書的解讀與說明

四、各類所得扣繳申報憑證
(一)各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
(二)扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
(三)薪資印領清冊設計與解析
(四)扣繳調節表使用與解析
(五)扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明

五、營所稅申報憑證
(一)營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
(二)國內外進貨與進料憑證
(三)文具費用、雜項購置之憑證
(四)膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
(五)運費憑證
(六)郵電費、水電瓦斯費憑證
(七)修繕費憑證與資本支出解析
(八)廣告費憑證
(九)捐贈支出憑證
(十)交際費憑證與限額說明
(十一)職工福利憑證與限額說明
(十二)呆帳損失憑證
(十三)其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證

 

◆授予證明:講座期滿,缺席未達1/3者,由本院頒給證明。

講師介紹
張淵智  講師
 
【現任】
 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
 翰鼎會計記帳士事務所負責人
 東吳大學企業管理學系兼任講師
 健行科技大學企管系兼任講師
 中國科技大學會計系兼任講師
【專長】
 境外公司操作分析
 國際投資架構規劃
 企業與個人租稅規劃與分析
【著作】
 境外公司操作聖經(2005年出版)
 境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
 境外公司操作實務大全(2010年出版)
【媒體】
 曾受:工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
 曾受:運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說
上課日期
2025-03-11 到 2025-03-11
報名日期
2024-10-17 到 2025-03-10
上課時間
(二) 9:30-16:30 總計6小時
上課地點
台北市中華路一段七十四號六樓,中華工商研究院研究室(中華路、開封街口)
課程費用
3,500元 /人  ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費!
總名額
20名
優惠方案

1.本院舊生享優惠300元。

2.團報優惠:兩人同行享95折;三人(含)以上同行享9折優惠。

(團報優惠恕不與舊生優惠同時使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南&017  帳號: 042-09-81941-6

◆請按右上方【馬上報名】完成登記,費用待本院確定開課,Mail寄發開課(繳費)通知,再處理費用
◆下梯日期未定,如需預約下梯課程請點右上方【馬上報名】於備註處註明「報名下梯課程」
◆課程費用含:講義、證書、午餐(葷/方便素)

備註欄
■注意事項:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一退訓者,不退費。
電  話
(02)2389-1838#113
傳  真
承辦人
陳小姐
報名資格
開放報名
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