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稅務.財務.會計

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【稅務會計】公司申報營利事業所得稅案件,稅捐稽徵機關查核重點分析講座班

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
財會部門、相關部門人員或對此課程有興趣者
課程目的

針對最近年度國稅局審核營利事業所得稅重點分析,俾利於公司於平日稅務會計處理能正確合法,而且於申報明年營利事業所得稅能合於法令規定,以免補稅受罰。

 

課程效益

1.正確瞭解申報營利事業所得稅之重點。

2.正確做好租稅規劃,合法節稅。

課程大綱

一、最近年度營利事業所得稅申報案件,財政部國稅局審核重點,及公司申報常犯錯誤分析

     1.違章、錯誤及疏漏樣態解說

     2.查核簽證錯誤或疏漏樣態彙整

     3.違規受處分案例解析

二、稅捐稽徵機關營利事業所得稅之核定方式

     1.所得額標準

     2.同業利潤標準:淨利率標準、毛利率標準、擴大書審純益標準

三、經常被稅捐稽徵機關列為查核重點之會計科目

     1.資產類及負債類科目之認列與查核

     2.費用類科目之認列與查核

     3.有列支限額規定之費用科目

四、稅捐稽徵機關運用分析性覆核之重點

五、股東往來之查核重點

     1.何謂股東往來

     2.公司資金借貸限制為何

     3.股東代公司墊付款或代收款規定

     4.負責人與公司進行交易或借貸處理

     5.股東往來入帳與使用方式

     6.股東往來查核重點與風險分析

六、成本報表編製

     1.成本概念與計算流程

     2.營業結果之報導:損益表、資產負債表

七、必要設計之成本會計制度

     1.產業例舉成本說明

     2.例舉產業查核重點

     3.查核案例解說

八、申報營利事業所得稅方式之選擇

九、營利事業所得稅申報書整體分析

十、關係人交易分析

     1.按營業常規調整所得之情形

     2.調查時應提示之文據

     3.應揭露移轉訂價四張申報書表之營利事業範圍

     4.應節錄之關係人及關係人交易範圍

     5.每一關係人單獨列式或加總後彙列

 

★授予證書:研習期滿,出席達2/3以上者,由中華工商研究院頒發結業證明。

講師介紹

石世賢 老師


具多年實務與教學經驗,提供豐富教學內容

現任:亞大聯合會計師事務所執業會計師稅務法令雜誌社聘任講座及編輯。


經歷:財政部證券暨期貨管理委員會約聘查核員、財政部財稅人員訓練所講座、台灣銀行行員訓練中心講座、公開上市公司獨立監察人、中央大學教授、輔仁大學教授、東海大學教授。


專長:財務會計準則研討、財務報表分析、財務管理、成本與管理會計、稅務會計。

上課日期
2024-12-13 到 2024-12-13
報名日期
2024-07-11 到 2024-12-12
上課時間
週五 9:30~16:30, 總計6小時
上課地點
台北市中華路一段七十四號六樓(近中華路、開封街口)。
課程費用
3,500元 /人  ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費!
總名額
20名
優惠方案

●本院舊生或曾派訓之企業可減免300元。

★多人同行優惠:2人享95折優惠/3人以上享9折優惠。

       (多人同行優惠或舊生優惠請擇一使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南&017  帳號: 042-09-81941-6

 

完成報名後,請注意 Mail收到的 "恭喜您!完成課程報名" 為系統自動回覆,非繳費通知請您收到課程承辦人e-mail之繳費通知,再進行繳費。

 

■退費規定:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓者,不退費。

備註欄
電  話
(02)2389-1838分機118黃小姐
傳  真
承辦人
分機118黃小姐
報名資格
開放報名
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