一、獲利≠現金流 財會人員應注意的核心指標
1.損益表上的獲利金額等於公司的現金嗎?
2.公司接單出貨不斷，為什麼現金總是不夠用?
3.投資人及債權人看現金流量表在意的重點?
4.從現金流量表看出錢從那來?錢花去那裡?
5.從現金流量表看出公司是否有經營危機?
6.企業如何增加現金流量?

二、從報表架構掌握營運現金變動全貌
1.現金流量的分類與格式
2.營業活動之現金流量內涵
3.投資活動之現金流量內涵
4.籌資活動之現金流量內涵
5.現金流量表與財務報表之關連

三、現金流量表編製的關鍵邏輯與核對技巧
1.直接法與間接法之比較
2.現金流量表與其他財務資料之勾稽
3.案例演練一:公報案例演練
4.案例演練二:實際企業案例演練

四、如何透過預估表提前掌握資金缺口
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?
2.實例編製營運資金預估表?
3.如何解讀營運資金預估表的訊息?
4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、國內外企業案例解析 現金流的經營意涵
1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單，解讀嘉年華有限公司現金流量表。
2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。
3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。

◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。

1.本院舊生：享折抵$300。

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