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【稅務會計】非財會人員自行線上操作申報實務與基礎觀念建立-營業稅篇

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
非財會人員、財會觀念薄弱者、財會觀念較為初淺,欲自行完成線上報稅作業的相關工作者、對本課程有興趣者、對本課程有興趣者
課程目的

1.習得運用公開軟體自行獨立申報營業稅。

2.提醒申報操作之重點,降低操作不慎而遭罰之風險。

3.建立營業稅法之理論基礎。

 

在中華民國境內銷售貨物或勞務及進口貨物均應課徵「營業稅」,本課程除了有案例實務眉角分享外,加入非財會人員對於財會的基礎名詞解釋釐清與觀念建立,並教導公司如何線上申報營業稅,及應注意重要事項解析。教授運用公開軟體協助欲自行申報營業稅之工作者,獨立完成申報作業,並建立相關稅務觀念,避免操作不慎遭罰之風險。課程上半部先建立營業稅法與申報相關之理論基礎;下半部申報軟體操作流程說明,及實務上常見錯誤案例分享。

(本課程操作部分由講師展示,學員無須攜帶筆電上課)

課程大綱

課程日期:113年9/7(六)&9/8(日) 9:30-16:30 (一天6小時 共計12小時)

壹、營業稅基本概念

一、營業稅一般課稅原則

  1.稅籍登記

  2.何謂銷項稅額

  3.何謂進項稅額

  4.如何計算應納稅額

二、統一發票之開立

  1.發票之種類

   (1)三聯式統一發票

   (2)二聯式統一發票

   (3)收銀機統一發票

   (4)特種統一發票

   (5)電子計算機統一發票

  2.免用或免開立統一發票營業人

  3.發票之開立時間點

三、視同銷售貨物或勞務

四、不可扣抵進項稅額有哪些

五、小規模營業人之課稅方式

六、營業稅減免範圍

  1.如何區分零稅率與免稅

  2.適用條件

  3.應退稅額之計算

七、何謂兼營營業人

八、境外電商營業稅相關規定

九、解讀401及其他各類申報書、繳款書

十、申報期限

十一、罰則

 

貳、營業稅線上申報操作實務

一、營業稅離線建檔

  1.基本資料

  2.進銷項登錄

  3.固定資產、零稅率資料登錄

  4.進銷項、固定資產、零稅率資料轉出

  5.進銷審核

  6.固定資產、零稅率退稅資料審核

  7.申報書登錄

  8.403申報登錄

  9.申報書轉出

  10.申報書審核

  11.勾稽審核

  12.繳稅方式登錄

  13.申報上傳

二、營業稅離線審核

  1.基本資料建檔

  2.進銷項審核

  3.進銷項資料統計表

  4.勾稽審核

  5.繳稅方式登錄

  6.申報上傳 

參、營業稅線上申報常見錯誤及疏漏樣態

肆、附件

●研習期滿,缺席未達1/3者,本院依課程班名,頒給結業證明。

 

講師介紹

王祥哲會計師 (線上申報營業稅/營所稅的年資超過10年)

現任: 上祥會計師事務所 執業會計師、台北市會計師公會 工商服務委員會委員、台北市巧固球協會 理事

重要經歷:臺北市會計師公會工商委員會委員、經濟部中小企業處榮譽會計師、臺北國稅局服務中心輪值會計師、臺北市商業處諮詢台輪值會計師

專業證照高考會計師考試及格、普考記帳士考試及格

專  長:營利事業所得稅申報實務、營業稅申報實務、稅務會計、國際會計準則、企業會計準則研討、財務報表分析、成本與管理會計

上課日期
2024-09-07 到 2024-09-08
報名日期
2024-02-27 到 2024-09-06
上課時間
9:30-16:30 總計6小時
上課地點
台北市中華路一段74號6樓
課程費用
5,600元 /人  ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費!
總名額
20名
優惠方案

優惠方案:

(1)本院舊生折抵$300優惠。

(2)團報優惠:兩人95折,三人(含)以上9折優惠。(以上兩優惠方案恕不同時使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南分行&017  帳號: 042-09-81941-6

請注意 Mail收到的"恭喜您!完成課程報名"為系統自動回覆,非繳費通知.

一、報名方式:請按右上/下方【馬上報名】選項完成報名即可。

二、繳費時間線上報名成功後,系統會自動MAIL回覆「恭喜您!完成課程報名」,實際繳費日期,本院會再去電或MAIL通知。(請確實留下可聯絡您的電話號碼及MAIL;若為yahoo信箱,需請查看垃圾信箱,造成不便敬請見諒!)

三、折扣方式享舊生、團報優惠費用者,本院於寄發開課(繳費)通知中時會扣抵。

四、費用已含課程講義教材、結業證明、午餐(葷/方便素)。

 

注意事項:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓,退還所繳費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓,不退費。

備註欄

交通資訊連結

電  話
02-2389-1838 分機112李小姐
傳  真
02-23890283
承辦人
分機112李小姐
報名資格
未開放報名
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