【財務會計】財務報表與管理報表之整合分析-發現問題並提升績效實務講座班
近年來全球經濟普遍衰退,原料成本上升幅度遠比售價上升幅度來得大,企業獲利受到嚴重侵蝕,公司當局往往運用財務報表分析其原因,最後都未能找到問 題,究其原因財務報表只能做總數分析,而管理報表才能找到問題的位置,唯管理報表天上不會掉下來,公司當局需視業務需要自行設計,若將財務與管理報表整合 分析,企業勢必可以找到問題,進而提升績效。
主辦單位 |
財團法人中華工商研究院 |
訓綀對象 |
財會主管、稽核主管、財會人員、中高階主管、企業主或對此課程有興趣者 |
課程目的 |
1. 協助企業負責人確實掌握經營管理所需資訊 2. 提升解讀及自主經營分析能力 3. 消除語言障礙,用口語化建立平台,讓各部門討論問題時都能聚焦 4. 整合財務報表與管理報表制定決策及評估各部門績效 5. 建立平台,讓各部門討論問題時都能聚焦 6. 整合電腦系統達到自動拋轉功能 |
課程大綱 |
一、背景說明 1.財務報表只能做總數分析,必須結合管理報表才能找到問題 2.企業無法單獨由財務報表做業績分析 3.一日結算之緣起---快速,真實,精準,內控與即時修正決策 二、會計及管理會計之目的 1.會計作業流程圖 2.財務報表種類—B/S,I/S,C/F 3.財務分析指標 4.財務分析流程 5.設計管理報表要領à管理會計 管理會計定義: 係指將會計與管理結合在一起,確保在追求目標的過程中,協助管理當局制定決策、規劃、督導及控制,以達成績效目標的程序 6.管理會計作業流程圖 7管理報表種類—預算差異分析,利潤中心與BEP等 三、財報與管理報表整合作業流程 四、業績比較與分析 1.業績比較架構 2.By客戶別,產品別,通路別,區域別資訊à找到問題位置 五、編制管理報表的作業步驟 1.By客戶別,產品別管理報表編製流程 2.營收:EIS系統展開(P28);成本:建立標準成本 3.材料成本:依據BOM與差異比例調整資料,歸入各個產品項下 4.人工成本:依據UPH或工時記錄表資料,歸入各個產品項下 5.製造費用: 6.推銷費用: 先找出”A”的項目,依訂單à產品à規格à客戶去歸屬;其他推銷費用,除業務員底薪及車輛之固定費用外,一律用產品營業額比例去歸屬 7.管理費用: 8.利息支出: 短期周轉利息為V,資本性利息為F 9.RD費用:按Project別à產品生命週期à按月分攤至單品項下 10.匯兌損益:以L/C押匯或出口時匯率作為基準 11.最後彙總產生By成本中心別,客戶別,產品(規格)別,通路別,區域別邊際貢獻分析表 六、績效報告與業績分析 1.業績分析與前後期(與去年同期,按月,累月,季,半年,同業)比較 2.差異分析計算 3.差異報告 七、問題原因分析與解決對策 1.將問題拋給各部門找原因—魚骨圖 2.根據原因尋求解決對策—P.S.P 3.邊際貢獻與損益兩平點計算公式 4.財務對策提供與建議 5.行銷策略(4P策略) 6.頂層主管彙整綜合結論做成最終決策 八、每月定期召開績效會議追蹤與檢討 1.績效會議議程擬定 2.追蹤與檢討 3.採用預算與標準成本做即時控制 九、實例演練 十、Q&A
*授予證書:研習期滿,出席達2/3以上者,由財團法人中華工商研究院頒發給結業證明。 |
講師介紹 |
佘通權 老師(專業領域:財務管理、成本管理、決策管理、內控內稽、風險管理) |
上課日期 |
2017-02-16 到 2017-02-16 |
報名日期 |
2016-06-23 到 2017-02-16 |
上課時間 |
週四 9:00-17:00, 總計7小時 |
上課地點 |
台北市中華路1段74號6樓 |
課程費用 |
3,300元 /人 ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費! |
總名額 |
20名 |
優惠方案 |
◆本院舊生或曾派訓之企業可減免300元 ★多人同行優惠:2人同行享95折優惠/3人以上同行享9折優惠。 (多人同行優惠或舊生優惠請擇一使用) |
繳費方式 |
支 票 抬頭:
財團法人中華工商研究院
郵政劃撥 帳號: 40182921 戶名: 財團法人中華工商研究院 匯 款 戶名: 財團法人中華工商研究院 銀行: 兆豐國際商業銀行 分行&代碼: 松南&017 帳號: 042-09-81941-6
●課程費用:
◎報名登記手續: ■退費規定:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓者,不退費。 |
備註欄 |
※因課程為小班制,隨時將會截止報名,請儘速辦理報名手續,以免向隅。 |
電 話 |
(02)2389-1838 分機 118 |
傳 真 |
(02)2389-0283 |
承辦人 |
黃小姐 |
報名資格 |
開放報名 |