切換至手機版
02-2389-1838教育訓練服務
回中華工商研究院> 訓練課程> 如何閱讀現金流量表與財報整合運用講座班

稅務.財務.會計

返回 馬上報名

【財務報表】如何閱讀現金流量表與財報整合運用講座班

    企業經營的二大主軸在於利潤的產生與風險的控制,而此二主軸的經營活動都與現金的流量變化相關聯。利潤的活動在於收入與支出的確實發生與現金的貢獻,風險的控管在於投資與籌資活動對企業日常運作、利潤產生與現金流動性的安全控管。

 

    本課程教導學員掌握現金流量表與財報之間的互動關係,孰悉現金流量表的閱讀要領,進而搭配財報的整合運用,達到企業經營在管理與決策上的實質掌握。

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
企業相關功能主管及人員、會計與管理工作相關人員、對本課程有興趣之人士、中小企業主
課程目的

課程目標

1.掌握企業經營在於營運、投資與籌資三大活動的影響。

2.釐清企業經營在於利潤的產生與風險管理及與現金的相關聯性。

3.懂得閱讀現金流量表、財報的重點及相互整合的資訊使用。

 

課程效益

1.學得現金流量表的編製原理與解讀運用。

2.掌握財報對企業經營結果反應的重點所在。

3.學得如何解讀現金流量表,並用以與財報的呈現相互呼應,而能清楚企業營運在利潤與風險間的控管。

課程大綱

一、現金流量表連結出財務報表間的相互動能關聯性

    1.企業營運活動如何在財報上的呈現

    2.利潤、資產投資配置與資金來源是三大主軸事項

    3.三大主軸事項即是現金流量表的三大活動呈現

    4.財報關聯性中最高的驅使動力

二、現金流量表的編製與解讀

    1.一眼從資產負債表看清現金流量表的編製邏輯

    2.三大現金流量活動的閱讀重點

    3.企業主要營運活動與營業外活動的對現金流量的影響

    4.國際財務準則(IFRS)下的現金流量表影響

    5.自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的不同

三、案例解析-自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的使用

    1.判讀自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的不同

    2.自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的使用時機

四、財務報表的關鍵重點與現金流量表的整合

    1.損益的重點在最後的現金

    2.資產配置管理的效率在控管現金

    3.資金來源的取捨在於現金流動性的掌握

    4.資本支出即是購入一個預期的現金流量

    5.資產負債表的兩項關鍵指標

      (1)掌握企業風險大小的財務結構

      (2)攸關企業流動性風險的償債能力

      (3)企業各項交易事項對財務結構與償債能力的影響

    6.長短期資金來源對企業風險大小指標的影響

    7.資本支出最攸關的現金流量

五、案例解析-從現金流量表掌握企業財務結構與償債能力的影響

    1.掌握現金流量表與財報關鍵指標的變化

    2.注意財簽報告中償還借款的真義

    3.從現金流量表看出企業經營的危機

六、案例解析-從財報與現金流量的整合掌握企業的問題與危機

    1.財報現金錯誤的地雷企業

    2.財報中較不會騙人的現金若不真實的影響

    3.地雷企業在現金來源上的操作把戲

    4.從財報與現金流量的整合掌握企業的危機

七、Q&A

 

 

★授予證書:研習期滿,出席達2/3以上者,由中華工商研究院頒發結業證明。

 

講師介紹

彭浩忠   老師 (具多年實務經驗與教學經驗,提供豐富之教學內容)

  

.飛馬士企業執行長/敏揚記帳事務所執行長

---竹科PCB設計組裝 & IC測試廠財務顧問

---餐飲連鎖企業顧問 / 傳統製造業企業顧問

---經濟部中小企業處財務診斷輔導計劃顧問

---教學訓練機構講師

 

經歷:

    歷任上市公司及跨國性外商公司財務主管,曾外派東南亞及中國大陸等地,及任職企業顧問等,超過25年財務與經營管理實戰經驗。

曾任:

.台灣通用磨坊股份有限公司營運處長/財務長

.Haagen-Dazs Taiwan Co., Ltd.財務經理

.南僑企業集團成會處長及會計經理

.泰國南僑公司總經理特別助理

.上海寶萊納公司財務經理

.可口企業股份有限公司會計處長

上課日期
2020-01-17 到 2020-01-17
報名日期
2019-10-03 到 2020-01-17
上課時間
週五 9:30~16:30, 總計6小時
上課地點
台北市中華路一段74號6樓
課程費用
3,000元
總名額
20名
優惠方案

●本院舊生或曾派訓之企業可減免300元。

★多人同行優惠:2人享95折優惠/3人以上享9折優惠。

       (多人同行優惠或舊生優惠請擇一使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南&017  帳號: 042-09-81941-6

■課程費用:
  總計3,000元(含上課教材、午餐、結業證明)。

 

■報名登記手續:
  即日起受理報名,請至本院網站報名或將報名表傳真至本院,以便劃位登記。(因名額有限,額滿則無法受理登記)

 

■退費規定:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之一而退訓者,不退費。

備註欄
※因課程為小班制,隨時將會截止報名,請儘速辦理報名手續,以免向隅。
電  話
(02)2389-1838分機118黃小姐
傳  真
(02)2389-0283
承辦人
分機118黃小姐
報名資格
開放報名