共同申報準則機制，又被稱為國際版CRS，至今成員國已有數百國之多。各成員國之間，彼此協助其他成員國，逐一辨識、分流、回報非居住民的金融資訊，透過定期且大量互相交換金融資訊的方式，讓各國政府有機會掌握國民，其在海外的金融資產配置狀況。同時，台灣也預計於2019年，開始施行金融機構的共同申報審查機制，即俗稱的台版CRS；透過台灣金融單位的辨識與分流，將非居住民的金融資訊，加以彙集，再交換給應申報國，但無論是國際版的CRS或台版的CRS，都可能為OBU的操作帶來衝擊。

一、共同申報準則機制(國際版CRS)

(一)辨識方式、順序與對象

(二)辨識表格說明與簡介-個人

(三)辨識表格說明與簡介-法人

(四)將交換的金融資訊、與交換方式

二、金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS)

(一)法令架構解析

(二)非居住民(個人 VS 法人)的定義

(三)應申報國的定義

(四)辨識帳戶運作屬性

(五)辨識帳戶餘額

(六)通報方式與交換方式

三、CRS制度對OBU操作模式的影響

(一)稅賦風險

(二)架構風險

(三)CRS制度前後的稅賦問題解析

四、因應CRS機制之模式解析與不得違法之提醒

(一)境外公司台灣子公司(分公司)模式的解析與應注意事項

(二)分配境外所得後的申報與稅賦解析與應注意事項

(三)境外公司持有不動產模式的解析與風險

(四)保單與其他金融商品的風險與應注意事項

(五)不得違法之提醒與說明

張淵智 助理教授

現職：

• 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
• 翰鼎會計記帳士事務所負責人
• 東吳大學企業管理學系兼任講師

專長：

• 境外公司操作分析
• 國際投資架構規劃
• 企業與個人租稅規劃與分析

證照：

• Register Business Analyst (USA)
• Certified Public Bookkeeper (TW)
• Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
• 講師證(字號：講字第073781號)

著作：

• 境外公司操作聖經(2005年出版)
• 境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
• 境外公司操作實務大全(2010年出版)

媒體：

• 曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
• 曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
• 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說

前20位報名者，課程費用1,500元(原價2500)- 請先完成報名，待本院通知再處理費用。

◆請按右上方【馬上報名】完成登記，費用待本院確定開課，Mail寄發開課(繳費)通知，再處理費用
◆下梯日期未定，如需預約下梯課程請點右上方【馬上報名】於備註處註明「報名下梯課程」
◆課程費用含：講義、證書、午餐