無論是有意或無意，『操作境外公司最大的風險，就是不知道自己正在違法使用』這是操作境外公司最大的風險來源，濫用或誤用境外公司與OBU帳戶，除操作者本身容易陷入難以預料的稅賦風險外，更將導致租稅公平失衡、國家稅賦短收；

再者，依據國際金融業務條例第18條規範，國際金融業務分行(OBU)資訊需在符合法令前提下，才允被查，再加上多數註冊地隱密境外公司股東與董事資訊，均導致有心人士肆無忌憚違法操弄境外公司及其OBU帳戶，不但嚴重衝擊金融秩序、為開戶銀行引來諸多困擾，更讓操作者身處觸法的風險之下；藉由本課程的分析，期讓境外公司操作者瞭解各項OBU違法操作的案例，明瞭哪些操作實屬違法，以期防制操作者違法濫用境外公司與OBU帳戶

課程效益:

1. 本課程整理歷年來各項OBU詐騙或違法犯罪之案例，讓操作者與OBU從業人員明

  瞭有心人士的意圖與手法，並宣導相關法規之規範，以防範不當之違法操作於

  未然。

2. 透過分析各項詐騙或違法犯罪的案例，讓操作者明白法令規範， 也讓事業主管

  機關能有 效防制違法操作於未然。

3. 透過分析境公司的犯罪操作，進一步達到有效防制境外公司被違法濫用。

4. 宣導不得違法使用，或不當使用境外公司與OBU之提醒，以達有效防制之效。 

一、境外公司操作風險解析

   (一)境外公司設立地點之風險

   (二)境外公司操作地點之風險

   (三)案例剖析、查核方式說明與不得違法之提醒

 二、違反金融法規類之案例剖析 

   (一)境外公司與OBU違反投信投顧法案例分析、避免違法之提醒

   (二)境外公司與OBU違反證券交易法案例分析、避免違法之提醒

   (三)境外公司與OBU違反保險法案例分析、避免違法之提醒

   (四)境外公司與OBU違反銀行法案例分析、避免違法之提醒

   (五)境外公司與OBU違反洗錢防制法案例分析、避免違法之提醒

三、違反公司法、稅法類之案例分析

   (一)境外公司與OBU違反稅捐稽徵法案例分析、避免違法之提醒

   (二)境外公司與OBU違反所得稅法案例分析、避免違法之提醒

   (三)境外公司與OBU違反遺贈稅法案例分析、避免違法之提醒

   (四)境外公司與OBU違反營業稅法案例分析、避免違法之提醒

   (五)境外公司與OBU違反公司法案例分析、避免違法之提醒

   (六)境外公司與OBU違反實質課稅原則案例分析、避免違法之提醒

四、違反其他法規之案例分析

   (一)境外公司與OBU違反兩岸人民關係條例分析、避免違法之提醒

   (二)境外公司與OBU違反商業會計法案例分析、避免違法之提醒

   (三)境外公司與OBU相關詐欺案例分析、避免違法之提醒

   (四)境外公司與OBU相關背信案例分析、避免違法之提醒

   (五)境外公司與OBU相關侵佔案例分析、避免違法之提醒

   (六)境外公司與OBU相關詐貸案例分析、避免違法之提醒

五、其他相關法規之宣導與不得違法操作提醒、不當操作之防制

張淵智 助理教授

現職：

• 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
• 翰鼎會計記帳士事務所負責人
• 東吳大學企業管理學系兼任講師

專長：

• 境外公司操作分析
• 國際投資架構規劃
• 企業與個人租稅規劃與分析

證照：

• Register Business Analyst (USA)
• Certified Public Bookkeeper (TW)
• Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
• 講師證(字號：講字第073781號)

著作：

• 境外公司操作聖經(2005年出版)
• 境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
• 境外公司操作實務大全(2010年出版)

媒體：

• 曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
• 曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
• 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說

前20位報名者，課程費用2,800元(原價4,000)- 請先完成報名，待本院通知再處理費用。

◆請按右上方【馬上報名】完成登記，費用待本院確定開課，Mail寄發開課(繳費)通知，再處理費用
◆下梯日期未定，如需預約下梯課程請點右上方【馬上報名】於備註處註明「報名下梯課程」
◆課程費用含：講義、證書、午餐