課程目標：

1.提供採購內控作法,以防止採購舞弊

2.提供合理安全量做為購買量的準繩

3.如何選擇優良供應商

4.提供比､議價策略與技巧

5.提供有效降低採購成本的策略與作法

課程效益：

1.有效落實採購防弊

2.落實採購預算與差異分析

3.有效達成降低採購成本

4.將採購與MRP(物料需求計畫)系統整合,提昇綜合績效

5.運用VA/VE買到質優,宜量&價低之極大化利潤

一、內控、內稽的意義、範圍及基本目的à防弊與利

二、內控與內稽之區分

　1.內控：根據組織職掌(採購項目&範圍)、表單流程、核決權限、作業辦法做初審之控制

　2.內稽：對作業程序加以覆審，以查出疏失舞弊，進而改善或防止

三、如何有效落實內控、內稽作業

　1.內部控制落實作法: 制度健全à執行手法à有效營運

　2.各單位落實內控、稽核績效已成功一半；稽核發現異常退予部、室主管改善

四、內控手法

　1.源頭控制

　2.即時控制

　3.預算控制

　4.電腦控制－MRP系統

　5.自我控制

五、證期局所訂內控內稽要點

六、請購作業之內控內稽

　1.請購兼採購?

　2.配合安全量、製造命令與訂單系統，納入電腦，自動拋轉產生請購點

　3.查核所填請購單是否確實執行安全量而申購者

七、供應商審查　

　1.是否建立合格供應商檔?

　2.供應商及評鑑人員是否Qualify?

　3.是否只有獨家供應商?

　4.主要原材料有無找兩家以上同時供貨à風險分散

　5.每年有無再做一次評鑑?

八、採購作業之內控內稽

　1.合理採購量:期末存料+本期進料-期初存料-在途量

　2.採購經濟批量:Q=√2AR/PI 

　3.國外採購單價à以到廠總成本做同一基礎比較

　4.未採用低價理由之審查

　5.特種規格之陪同採購

　6.緊急採購原因審查與控管

　7.母子公司採購稽核à設駐區稽核

九、驗收作業之內控內稽

　1.逐一點收或抽查(樣本數與105D表)?

　2.A項物品有無做品質驗收?

　3.採購人員兼驗貨

十、請款作業之內控內稽

　1.驗收不合格還拋請款;驗收單與請款單核對

　2.品質扣款與數量扣款追蹤

　3.存貨正確才拋出應付帳款傳票

　4.重覆請款之稽核

十一、付款作業之內控內稽

　1.付款條件有無Update?

　2.一律簽發支票付款

　3.有無根據發漂名義開立抬頭

　4.｢禁止背書轉讓｣有無漏填或取消?

　5.支票用印+簽名;改為電匯或EDI付款

十二、降低成本的策略與方法

　1.建立安全量，根據生產計劃採購

　2.做好品質管制降低不良

　3.降低存貨積壓與避免發生呆廢料之有效作法

　4.代客戶下訂單，徹底減少插單à進而減少緊急採購

　5.研發手法:變更設計à尋求替代材料或減少零件數量

十三、實例演練

＊授予證書：研習期滿，出席達2/3以上者，由財團法人中華工商研究院頒發給結業證明。

佘通權　老師（具多年實務與教學經驗，提供豐富教學內容）

現    任：味丹企業股份有限公司企管顧問

經    歷：
1.大成長城企業(股)公司(上市公司)財務副理、稽核經理、總經理室協理
2.味丹企業(股)公司(在香港上市)企管顧問獨立董事
3.日月光半導體(股)公司(上市公司) 顧問-成本會計
4.聯華食品(股)公司(上市公司)顧問-品管,資材與預算
5.寶隆紙業(股)公司重整執行人

專業領域：成本管理、決策管理、內控內稽、風險管理、行銷管理、財務管理、生產作業管理

◆本院舊生或曾派訓之企業可減免300元

★多人同行優惠:2人同行享95折優惠/3人以上同行享9折優惠。

　　(多人同行優惠與舊生優惠請擇一使用)

課程費用：含上課教材、午餐、結業證明。

報名手續：即日起受理報名，請至本院網站報名或將報名表傳真至本院，以便劃位登記。

　　　　　（因名額有限，額滿則無法受理登記）

退費規定：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之

　　　　　七成；受訓未逾全期三分之一而退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分　

　　　　　之一而退訓者，不退費。