1.稽核人員常用語：「有沒有經過主管核准？」本課程帶領學員通透了解其「核准」之真正意義。
2.由講師引導演練操作將電腦稽核實際運用在查核內部控制制度之各種循環作業
3.風險管控所見異常現象，做全面性的探討。
4.以電腦稽核的實務查核案例解說內控風險和核決權限的關鍵性
 

※本課程全程使用電腦上課(Excel_2007(含)以上版本)，學員可攜帶筆電配合全程實務上機操作。

一、核決權限制定目的
 1.何謂核決權限 2.如何定義 3.法源依據
二、核決權限制定範圍
 1.以銷售循環為例 　 2.以生產循環為例
 3.以採購循環為例 　 4.以固定資產為例
 5.以薪工循環為例  　6.以融資循還為例
 7.以投資循還為例 　 8.以資訊作業為例
 9.以資通安全作業為例
三、核決權限制定原則
四、制定重點與注意事項
五、整合性風險管理
 1.內控五大要素　　 　2.整合性風險組成要素
 3.企業風險管理架構 　4.風險管裡三階段
 5.風險管理三道防線
六、核決權限與內控風險的關鍵性
七、電腦稽核的防弊與興利功能
八、電腦稽核風險管控所見異常現象
九、討論與Q&A

考試時間：當天課後 下午17：00-17：30（欲申報證期局規定之稽核人員進修時數者必需參加）
 

洪嘉隆 助理教授
1.電腦稽核、經營分析授課及企業任職二十五年之經歷
2.電腦稽核協會、內部稽核協會、會計研究發展基金會講師
3.僑光科技大學會計資訊系講師
4.Excel MOS專業認證，教學經驗十多年
5.震旦集團、光寶科技、資誠會計事務所..等數十家企業訓練講師
 

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