鑒於營利事業面對同一交易事項於日常記帳與申報營利事業所得稅之相關規定常有不同，而導致企業於平日帳務處理及申報所得稅常會發生錯誤，導致觸法，造成企業不利而產生損失，故辦理本訓練講座。

一、課稅所得與會計所得之差異原因分析
  (1)永久性差異
     1所得稅法規定費用超限需剔除之處理
     2免稅所得之處理
  (2)暫時性差異
     1折舊方法會計與報稅不同之處理
     2分期銷貨毛利會計與報稅不同之處理

二、永久性差異個案之處理
  (1)交際費超限剔除之處理
  (2)土地交易所得免稅之處理

三、暫時性差異個案之處理
  (1)會計與報稅存貨成本流轉方法不同之處理
  (2)呆帳費用會計與報稅不同之處理

四、同一課稅年度有多項永久性差異及暫時性差異之處理

五、虧損後抵之處理
  (1)未來10年可以享受虧損後底知所得稅利益
  (2)未來10年無法全部享受虧損後折之所得稅利益

六、跨期間稅率變動之處理
  (1)當期已知未來年度之稅率
  (2)當期未知未來年度之稅率

七、投資抵減之處理
  (1)遞延法
  (2)當期認列法

八、綜合個案分析
  (1)同時於一個會計年度中有永久性差異之處理
  (2)同時於一個會計年度中有時間性差異之處理
  (3)同時於一個會計年度中有虧損後抵差異之處理
  (4)同時於一個會計年度中有投資抵減之處理
 

◆授予證明：缺席未達1/3者，由本院頒發「課稅所得與會計所得差異於稅會之處理講座班」結業證明。

◆石世賢 副教授

現任：
1.亞大聯合會計師事務所執業會計師
2.稅務法令雜誌社聘任講座及編輯

經歷：
1.財政部證券暨期貨管理委員會約聘查核員
2.財政部財稅人員訓練所講座
3.台灣銀行行員訓練中心講座
4.公開上市公司獨立監察人
5.中央、輔仁、東海大學教授

專長：財務會計準則研討、財務報表分析、財務管理、成本與管理會計、稅務會計
 

1.本院舊生優惠$300。
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三、折扣方式：享舊生、團報優惠費用者，本院於寄發開課(繳費)通知中時會扣抵。

四、費用已含課程教材、結業證明、午餐。

■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；
受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費