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【財務會計】企業如何增加現金流量操作實務講座班-確定開班

  現金流量表是財會部門第三張財務報表,除了表達企業某一時間的現金流入與流出的資訊外,還可以檢視資金運用狀況藉以提出充實現金流量的策略,本課程除了傳授解讀與分析現金流量表的能力外,另提出增加現金流量及,防止現金流失之各種策略與方法,避免”黑字倒閉”進而防範危機於未然。

主辦單位
財團法人中華工商研究院
訓綀對象
財會部門、各部門主管、董監事、企業主或對此課程有興趣者
課程目的

課程目標:
 1.快速了解現金流量表涵意
 2.自行判讀償債能力.財務狀況與支付股利能力
 3.提供危機偵測指標
 4.實例解說非財會人士亦可以瞭解


課程效益:
 1.將現金流量與銷售策略結合,以增加開源方向
 2.將現金流量與CD結合以增加獲利能力
 3.將現金流量與資金預算結合以利資金調度
 4.將現金流量與內部控制結合以防止現金流失
 5.將現金流量與風險管理結合以防範危機於未然
 6.講師自編 「現金流量表運用實務」 工具書供作參考

課程大綱

一、現金流量表之演進與緣起
 1.資金來源與運用
 2.稅後純益=現金?
 3.很賺錢的企業,最後因周轉困難而倒閉(黑字倒閉)


二、現金之範圍
 1.何謂實體現金
 2.何謂約當現金(Equvalent Cash)


三、編製現金流量表之目的與運用
 1.評估企業淨現金流入的能力
 2.評估企業償債能力、支付股利能力及其是否應向外融資的必要(含自由現金流量的內涵)
 3.評估某一時期中,現金及非現金投資、融資等交易,對企業財務狀況所產生的影響
 4.客戶信用分析
 5.企業危機之偵測
 6.用於投資決策
 7.用於資金調度與現金預算


四、現金流入與流出的分類與解讀
 1.營業、投資與融資活動的內函
 2.現金流量與財報分析


五、保持現金流量之策略方向
 1.策略規劃與設計流程
 2.充實現金流量
 3.避免現金流失
 4.降低損失的策略與作法—東方科學園區案


六、現金流量減少之原因分析
 1三個活動內容細項管理報表
 2.多層魚骨圖分析


七、防止現金流失的策略
 1.內控內稽手段
 2.內控流程三步曲


八、資金預算與資金調度
 1.預算編製之架構程序
 2.火車頭預算銷貨收款預算編製要領
 3.其他各項費用(除折舊、呆帳及推銷外)一律採當期發生當期付現
 4.理財資金預算。
 5.年度差異分析→現金收入較為不準確→銷貨預算不準(收款預算標準差宜訂大一點)
 6.年度資金預算產生後,發現翌年資金短絀,應即提出申請增加額度
 7.年度資金預算得出後,每月再做一次月update預算
 8.每週、旬、月編製資金調度表,以了解需求資金、外匯之多寡,以及作為資金不足時籌措之依據


九、避免做出錯誤的決策,侵蝕現金流量
 1.管理會計策略
 2.現金流量與邊際貢獻之關連


十、現金流量與做好風險管理策略,防止未來現金流失
 1.風險分散、規避、轉稼與防火牆作業
 2.用印風險預防
 3.現金流量危機指標
 4.帳款收回緩慢或變成呆帳→呆帳預防術
 5.存貨積壓嚴重→建立存貨安全量及落實銷貨預算
 6.採購延後付款規劃→減少供應商家數換取優惠付款
 7.避免盲目投資或從事本業以外之投資→審慎做好投資評估
 8.平時多申請融資額度
 9.變現財產之品質與變現速度


十一、實例演練


*授予證書:研習期滿,出席達2/3以上者,由財團法人中華工商研究院頒發給結業證明。

講師介紹

佘通權 老師(具多年實務與教學經驗,提供豐富教學內容)


現    任:味丹企業股份有限公司企管顧問


經    歷:
1.大成長城企業(股)公司(上市公司)財務副理、稽核經理、總經理室協理
2.味丹企業(股)公司(在香港上市)企管顧問獨立董事
3.日月光半導體(股)公司(上市公司) 顧問-成本會計
4.聯華食品(股)公司(上市公司)顧問-品管,資材與預算
5.崇越科技(股)公司(上市公司)顧問-輔導股票上櫃
6.德淵(股科技)公司(上市公司)顧問-落實預算制度
7.寶隆紙業(股)公司重整執行人


專業領域:行銷管理、財務管理、生產作業管理

上課日期
2013-12-10 到 2013-12-10
報名日期
2013-09-11 到 2013-12-09
上課時間
週二 9:00~17:00 , 總計7小時
上課地點
台北市中華路1段74號6樓
課程費用
3,300元 /人  ※ 請勿先⾏繳費!本院將另行mail通知繳費!
總名額
20名
優惠方案

◆本院舊生或曾派訓之企業可減免300元

★多人同行優惠:2人同行享95折優惠/3人以上同行享9折優惠。

  (多人同行優惠與舊生優惠請擇一使用)

繳費方式
支  票  抬頭: 財團法人中華工商研究院
郵政劃撥  帳號: 40182921  戶名: 財團法人中華工商研究院
匯  款  戶名: 財團法人中華工商研究院  銀行: 兆豐國際商業銀行
      分行&代碼: 松南&017  帳號: 042-09-81941-6

 

課程費用:含登記費300元、入學金500元、學雜費2,500元、上課教材、午餐、結業證明。

 

報名手續:即日起受理報名,請至本院網站報名或將報名表傳真至本院,以便劃位登記。

     (因名額有限,額滿則無法受理登記)

 

退費規定:依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者,退還所繳訓練費用之

     七成;受訓未逾全期三分之一而退訓者,退還所繳訓練費用之五成;受訓逾全期三分之

     一而退訓者,不退費。

備註欄
※因課程為小班制,隨時將會截止報名,請儘速辦理報名手續,以免向隅。
電  話
(02)2389-1838 分機 118
傳  真
(02)2389-0283
承辦人
黃小姐
報名資格
開放報名
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